Depósitos y cuentas remuneradas
La TAE que anuncia el banco es antes de impuestos. Aquí ves lo que acaba entrando en tu cuenta una vez Hacienda se lleva su parte — y puedes poner tres ofertas a competir.
| Oferta | TAE | Plazo | Bruto | Impuestos | Neto | TAE neta |
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Los intereses tributan en la base del ahorro del IRPF por tramos. El banco te retiene un 19 % en el momento del abono; la diferencia con lo que realmente te toca pagar se ajusta en la declaración, a devolver o a ingresar. Los tramos aplicados aquí son los vigentes al escribir esta calculadora — compruébalos cada campaña, y si cambian, edítalos en la constante TRAMOS del código.
No se contemplan promociones por domiciliar nómina, permanencias, ni penalizaciones por cancelación anticipada, que a menudo deciden qué oferta compensa de verdad. Herramienta de cálculo, no asesoramiento financiero.
Depósitos y cuentas remuneradas: la TAE neta es lo que importa
El banco anuncia la TAE bruta. Hacienda se queda un porcentaje de tus intereses antes de que los veas. Aquí tienes cómo se calcula lo que de verdad entra en tu cuenta, un ejemplo con tres ofertas y las dudas más habituales sobre la fiscalidad del ahorro.
Comparar depósitos y cuentas remuneradas solo por la TAE que anuncia el banco es un error habitual: esa cifra es antes de impuestos. Dos ofertas con la misma TAE bruta pueden dejarte cantidades netas distintas si tienes otros rendimientos del ahorro ese año, porque el tipo que pagas depende del tramo en el que caigan tus intereses.
Cómo tributan los intereses en España
Los intereses de depósitos y cuentas remuneradas van a la base del ahorro del IRPF, junto con dividendos y plusvalías. Se pagan por tramos progresivos sobre el total de esos rendimientos en el año, no sobre cada producto por separado:
A partir de 200.000 € el tipo sube al 27 %, y por encima de 300.000 € al 30 %. El banco, en el momento de abonarte los intereses, te retiene un 19 % de forma automática; la diferencia entre esa retención y lo que realmente te corresponde pagar según tu tramo se ajusta en la declaración de la renta, a devolver o a ingresar.
Ejemplo con 20.000 € a tres ofertas
Con los valores por defecto de la calculadora —tres ofertas sobre 20.000 €, sin otros rendimientos del ahorro este año— así queda la comparación:
El Depósito C parece el más rentable en euros absolutos, pero cubre el doble de tiempo que las otras dos ofertas — no son directamente comparables por el total, sino por la TAE neta, que ya iguala los plazos. Es exactamente la cifra que la calculadora destaca en el resultado principal.
Por qué «otros rendimientos del ahorro» cambia el resultado
Si ya tienes dividendos, plusvalías u otros intereses este año, tus nuevos intereses se suman encima de esos rendimientos a efectos del tramo — no empiezan de cero en el 19 %. Por eso la calculadora tiene ese campo: alguien con 40.000 € de rendimientos previos que gana 2.000 € más de intereses paga la mayor parte de esos 2.000 € al 21 %, mientras que alguien sin rendimientos previos paga esos mismos 2.000 € casi enteros al 19 %.
Preguntas frecuentes
¿Por qué me retienen un 19 % si mi tramo real es otro?
La retención del 19 % es un anticipo a cuenta, igual para todo el mundo en el momento del abono. Si tu tramo real es más alto, pagarás la diferencia en la declaración; si es más bajo —algo raro salvo que no tengas otros rendimientos y el importe sea pequeño—, Hacienda te devuelve el exceso.
¿Los depósitos a plazo fijo tributan distinto que las cuentas remuneradas?
No, fiscalmente da igual el nombre comercial del producto: cualquier interés generado por ahorro tributa igual en la base del ahorro. Lo que cambia entre productos es la TAE, el plazo y la liquidez, no el tratamiento fiscal.
¿Y si el depósito es de un banco extranjero de la UE?
Sigues tributando en España por tu residencia fiscal, normalmente sin retención en origen dentro de la UE gracias a los acuerdos de intercambio de información, pero declarando igualmente el rendimiento íntegro en tu IRPF. Esta calculadora no cambia por el país del banco: la fiscalidad aplicada es siempre la española.
¿Compensa un depósito a más plazo por una TAE algo mayor?
Depende de si necesitas la liquidez antes. La TAE neta ya anualiza el resultado para que puedas comparar plazos distintos en igualdad de condiciones, pero inmovilizar el dinero más tiempo tiene un coste de oportunidad que la calculadora no mide: no puedes aprovechar una oferta mejor que aparezca mientras tanto.